數(shù)智背景下的業(yè)財(cái)融合與財(cái)務(wù)BP價(jià)值創(chuàng)造
“數(shù)智時(shí)代”已經(jīng)到來，數(shù)字化轉(zhuǎn)型已經(jīng)成為企業(yè)應(yīng)對激烈競爭、提升資源使用效率和決策水平的重要途徑之一，財(cái)務(wù)人員也從來沒有像今天這樣面臨著重大危機(jī)和挑戰(zhàn)。數(shù)字化轉(zhuǎn)型的根本是需要為企業(yè)帶來價(jià)值增長，任何不能支撐企業(yè)業(yè)務(wù)有效增長的數(shù)字化轉(zhuǎn)型都是“勞民傷財(cái)”，而價(jià)值增值的全鏈賦能過程中“業(yè)財(cái)融合”又是重中之重。
業(yè)財(cái)融合中的財(cái)務(wù)BP又是一個(gè)極具代表性的職位，它要求財(cái)務(wù)人員從企業(yè)后臺(tái)走向“一線戰(zhàn)場”，掌握業(yè)務(wù)一線的一手信息，要“跳出財(cái)務(wù)看財(cái)務(wù)，立足財(cái)務(wù)管業(yè)務(wù)”，這就需要企業(yè)財(cái)務(wù)管理要深度嵌入業(yè)務(wù)流程，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)的有機(jī)融合，通過管理合力助推企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造。
本節(jié)課以數(shù)智化大背景為起切入，引出業(yè)財(cái)融合后財(cái)務(wù)傳統(tǒng)工作模式被打破，財(cái)務(wù)BP亟待提升哪些能力為企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值的緊要問題。本課獨(dú)創(chuàng)“元—亨—利—貞”能力模型，從元（開創(chuàng)性，財(cái)務(wù)進(jìn)行全價(jià)值鏈賦能管控），亨（通暢性，業(yè)緊密財(cái)協(xié)作高效溝通及經(jīng)營決策支持），利（價(jià)值創(chuàng)造，財(cái)務(wù)全價(jià)值鏈賦能業(yè)務(wù)經(jīng)營），可持續(xù)性管控（貞，上承戰(zhàn)略下管績效的全面預(yù)算）四個(gè)方面來深入剖析數(shù)智化時(shí)代對財(cái)務(wù)人員綜合能力的新要求，并從實(shí)操方法層面給出提升與突破的新思路與抓手，使學(xué)員能全方位、立體化快速掌握所學(xué)知識(shí)。
課程收益
轉(zhuǎn)變觀念：認(rèn)識(shí)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型對企業(yè)和個(gè)人發(fā)展的意義，從意識(shí)上主動(dòng)接受并擁抱轉(zhuǎn)型；
業(yè)財(cái)融合：打破業(yè)財(cái)壁壘，從源頭上解決財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)的同頻溝通、同力協(xié)作的難題，真正掌握財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)融合技能；
價(jià)值創(chuàng)造：從全價(jià)值鏈的各環(huán)節(jié)分析，掌握如何在業(yè)務(wù)運(yùn)營過程中發(fā)揮財(cái)務(wù)價(jià)值；
將課堂知識(shí)內(nèi)化形成一套自我的“業(yè)財(cái)融合思維體系”，使其課后能用于其崗位貢獻(xiàn)，為企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值。
課程對象：財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、企業(yè)管理者，相關(guān)業(yè)務(wù)人員
課程大綱
第一講：數(shù)智時(shí)代已到來，業(yè)財(cái)融合急需行動(dòng)
一、 數(shù)智大背景下，“業(yè)財(cái)價(jià)值增值”引導(dǎo)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型
1.數(shù)智時(shí)代已到來
1）數(shù)字經(jīng)濟(jì)發(fā)展，重塑資本市場結(jié)構(gòu)
2）電子專票與金稅四期的應(yīng)用推廣
3）數(shù)智化變革背景：客戶導(dǎo)向，邊界融合，聯(lián)通協(xié)同，決策高效
2. 數(shù)智時(shí)代財(cái)務(wù)BP新角色定位及職能
1）華為財(cái)經(jīng)三大支柱
2） 業(yè)財(cái)融合之?！?cái)務(wù)面臨的“ABCD”
——ABCD的內(nèi)容：人工智能、區(qū)塊鏈、云計(jì)算、大數(shù)據(jù)
——數(shù)字化時(shí)代下ABCD對財(cái)務(wù)工作的影響
3）財(cái)務(wù)新角色與職能
案例：國內(nèi)某頭部家電制造企業(yè)H通過財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型，提升財(cái)務(wù)管理能力并為企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值
4） 業(yè)財(cái)融合的“駕駛艙”
視頻引入：介紹“駕駛艙”“空間迷失”等概念，對照突出財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)儀表盤引領(lǐng)業(yè)務(wù)航向避免偏航的重要性。
二、財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型，業(yè)財(cái)需融合——“元—亨—利—通”業(yè)財(cái)融合能力模型
1. 元，開創(chuàng)性：業(yè)財(cái)融合開拓新的職能邊界，增加新的業(yè)務(wù)內(nèi)容
2. 亨，通暢性：打通業(yè)財(cái)壁壘，形成新的滲透型業(yè)財(cái)關(guān)系
3. 利,價(jià)值創(chuàng)造：財(cái)務(wù)立足業(yè)務(wù)的價(jià)值創(chuàng)造
4. 貞,可持續(xù)性：業(yè)財(cái)融合的實(shí)施產(chǎn)生正向價(jià)值，成為引發(fā)企業(yè)良性運(yùn)轉(zhuǎn)的序幕
第二講：業(yè)財(cái)融合之“元”——突破邊界,全方位價(jià)值鏈管理
一、破舊立新，創(chuàng)造財(cái)務(wù)新業(yè)務(wù)范圍
1. 從粗放式經(jīng)營管理到精細(xì)化管理
2. 從流程斷點(diǎn)，信息壁壘到目標(biāo)與流程統(tǒng)籌
3. 從打工者心態(tài)到經(jīng)營者意識(shí)
4. 從標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)模化到快速靈活應(yīng)對市場變化
二、價(jià)值鏈上的財(cái)務(wù)賦能——與業(yè)務(wù)融合，共達(dá)目標(biāo)
1. 投標(biāo)報(bào)價(jià)——定價(jià)策略，毛利計(jì)算，對手分析，信用評級
2. 合同談判——交貨周期，付款條件，會(huì)有條款，混合銷售等
3. 合同執(zhí)行——成本控制，應(yīng)收賬款，資金監(jiān)管，稅收籌劃等
4. 采購——?dú)v史價(jià)格，關(guān)聯(lián)交易，資質(zhì)審核等
5. 生產(chǎn)——庫存管理，滾動(dòng)預(yù)測，瓶頸分析等
6. 發(fā)貨售后——裝箱申報(bào)，現(xiàn)場調(diào)試，發(fā)貨運(yùn)輸，貨物保險(xiǎn)等
7. 應(yīng)收賬款——賬齡分析，壞賬計(jì)提，保理業(yè)務(wù)等
三、財(cái)務(wù)管理與業(yè)務(wù)融合的“點(diǎn)-線-面-體”
1. 點(diǎn)——各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)數(shù)據(jù)分析，業(yè)務(wù)單元節(jié)點(diǎn)分析管控等
2. 線——經(jīng)營分析，流動(dòng)性分析，利潤分析等
3. 面——行業(yè)趨勢分析，戰(zhàn)略預(yù)算，投資并購成本分析，SWOT分析，鯊魚圖分析等
4. 體——戰(zhàn)略規(guī)劃，目標(biāo)愿景制定等
第三講：業(yè)財(cái)融合之“亨”——打通壁壘，建立滲透型業(yè)財(cái)新關(guān)系
一、如何做到與業(yè)務(wù)“同頻”對話
視頻小故事：趙括的紙上談兵；土木堡之變及于謙的力挽狂瀾
1. 信息收集——上前線掌握第一手資料
1） 銷售部門的經(jīng)營與財(cái)務(wù)分析
2） 增收二因分析模型，獲客成本計(jì)算與銷售漏洞模型分析
3） 產(chǎn)品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)與套期保值策略
視頻引導(dǎo)+案例分析：青山公司在鎳期貨市場上的“栽跟頭”與“爽文逆襲”
2. 業(yè)務(wù)變化——第一時(shí)間認(rèn)識(shí)到戰(zhàn)況變化
3. 管理決策——迅速做出基于實(shí)際的判斷
二、構(gòu)建共贏的伙伴關(guān)系
1. 傾聽——花時(shí)間了解對方的問題和底層需求
2. 發(fā)現(xiàn)問題——提出問題—給出建議—反饋磨合
3. 達(dá)成共同目標(biāo)——提高績效，共同完成預(yù)算指標(biāo)
4. 給業(yè)務(wù)的“面膜”——讓業(yè)務(wù)自主、高效地配合
案例：業(yè)務(wù)早會(huì)案例
三、從卡諾模型切入業(yè)財(cái)融合
1. 財(cái)務(wù)服務(wù)的客觀表現(xiàn)
2. 業(yè)務(wù)部門的滿意度感受
案例：場景再現(xiàn)業(yè)務(wù)報(bào)銷與財(cái)務(wù)爭執(zhí)的場面，讓學(xué)員積極提出解決方案
四、“深潛”業(yè)務(wù)領(lǐng)域，用同頻語言專業(yè)溝通
第四講：業(yè)財(cái)融合之“利”——價(jià)值創(chuàng)造,財(cái)務(wù)賦能業(yè)務(wù)價(jià)值增值
一、本量利分析
1. 傳統(tǒng)式損益表與貢獻(xiàn)式損益表
1）邊際貢獻(xiàn)
2）經(jīng)營性虧損VS費(fèi)用性虧損
2. 盈虧平衡點(diǎn)的計(jì)算
3. 安全邊際
工具：本量利工具
模擬演練：本量利工具的實(shí)操演練
討論：無中生有的利潤——只需要加大產(chǎn)量，而不需要做其他什么，就能增加利潤，請問這是為什么？又該怎樣設(shè)置經(jīng)營者的業(yè)績指標(biāo)？
二、杜邦分析工具——層層拆解、了解轉(zhuǎn)化財(cái)務(wù)指標(biāo)本質(zhì)
1. 二級拆解——反應(yīng)融資結(jié)構(gòu)
1）資產(chǎn)凈利率的業(yè)務(wù)本質(zhì)
2）權(quán)益乘數(shù)的業(yè)務(wù)本質(zhì)
2. 三級拆解——反應(yīng)經(jīng)營效率
1）銷售凈利率的業(yè)務(wù)本質(zhì)
2）總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的業(yè)務(wù)本質(zhì)
3. 多級拆解——按業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)分類歸集
1）利潤性模塊分析
2）周轉(zhuǎn)性模塊分析
3）結(jié)構(gòu)性模塊分析
案例：某上市公司實(shí)際數(shù)據(jù)杜邦分析的敏感性測算
4. 將財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化為業(yè)務(wù)指標(biāo)
案例：某上市公司實(shí)際數(shù)據(jù)拆解轉(zhuǎn)化
三、“CARE—DRIVE”模型
1. “CARE”模型
—— C—控制，A—分析，R—報(bào)告，E—評價(jià)
2. 分析的5個(gè)方向—“DRIVE” 模型
—— D—數(shù)據(jù)，R—風(fēng)險(xiǎn)，I—流程，V—價(jià)值,E—效率
案例：豐田庫存成本分析——不一樣的管理視角思維
第五講：業(yè)財(cái)融合之“貞”——可持續(xù)性，正向價(jià)值引導(dǎo)良性運(yùn)轉(zhuǎn)
一、“工欲善其事，必先利其器”
1. 高效的數(shù)字化管理系統(tǒng)
2. 對接財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)，數(shù)據(jù)交互，資源共享
二、財(cái)務(wù)為經(jīng)營決策提供支持
1. 財(cái)務(wù)影響業(yè)務(wù)經(jīng)營的4個(gè)層面——數(shù)據(jù)結(jié)果、運(yùn)營管控、數(shù)據(jù)結(jié)果、戰(zhàn)略支持
2. “管理前置”——事前管控遠(yuǎn)勝于事后補(bǔ)救
3. 財(cái)務(wù)在“木桶理論”補(bǔ)板
4. “深潛”業(yè)務(wù)領(lǐng)域，用同頻語言專業(yè)溝通確保一致
三、上承戰(zhàn)略下管績效的全面預(yù)算管理
1．以戰(zhàn)略為導(dǎo)向，明確公司發(fā)展戰(zhàn)略
2. 進(jìn)行全面預(yù)算的組織體系和角色安排
3．進(jìn)行全面預(yù)算編制
1）全面預(yù)算的編制流程
2）全面預(yù)算的編制方法
3）預(yù)算調(diào)整的觸發(fā)點(diǎn)設(shè)置與調(diào)整策略
4. 預(yù)算執(zhí)行的日?？刂疲侯A(yù)算差異分析與報(bào)告
分析討論：全面預(yù)算編制過程中，如何與業(yè)務(wù)通力合作為企業(yè)創(chuàng)造更大價(jià)值？
四、風(fēng)險(xiǎn)管控下的企業(yè)才能走得長遠(yuǎn)
1. 嵌入式風(fēng)險(xiǎn)管控體系
2. 從合規(guī)管控向價(jià)值管控轉(zhuǎn)移
3. 風(fēng)險(xiǎn)管理前置—從事后分子總到事前識(shí)別防范
4. COSO管理體系
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