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《非財人員的財務(wù)管理》

【課程背景】

管理的核心是決策，決策基礎(chǔ)是企業(yè)的經(jīng)營狀況，如何閱讀財報“透視”企業(yè)的經(jīng)營狀況，做運營的決策？是職業(yè)經(jīng)理人必備的基本功！

本課程要明白三件大事：

1、為什么要學(xué)？

2、學(xué)習(xí)什么？

3、該如何學(xué)習(xí)？

如何“快速閱讀”企業(yè)的財務(wù)報表？

如何“深度理解”企業(yè)經(jīng)營狀況？

非財人員關(guān)注企業(yè)的“七大關(guān)鍵點”？

非財人員“必須懂”“必須會”企業(yè)的那些關(guān)鍵指標(biāo)？

非財人員在運營資本層面決策的方法和工具？

非財人員應(yīng)對現(xiàn)金流危機的方法（資金使用籌劃及風(fēng)險控制）

本課程的亮點：財務(wù)基礎(chǔ)知識+實操+案例分析；是職業(yè)經(jīng)理人的入門寶典！

【課程收益】

掌握：快速閱讀理解企業(yè)三張財報

理解：由表及里和各種比率分析透視企業(yè)經(jīng)營

掌握：企業(yè)運營中管理人員關(guān)注的“七大關(guān)鍵點”

掌握：基本決策：短期決策本量利分析方法和應(yīng)用

掌握：基本決策：運營資金的管理（應(yīng)收賬款、存貨、應(yīng)付賬款）方法

掌握：運營資金來源、性質(zhì)、合理使用及應(yīng)對風(fēng)險的方法

【課程對象】非財人員、管理人員及其相關(guān)人員

【課程時長】（1天）

【課程要求】

分組研討，按6-8人一組，現(xiàn)場學(xué)員呈島狀安排座位便于討論；

白紙若干，做習(xí)題使用。

【課程大綱】

第一單元：如何“快速閱讀”“理解”企業(yè)三張財務(wù)報表？

1、資產(chǎn)負(fù)債表快速閱讀和理解

2、損益表快速閱讀和理解

3、現(xiàn)金流量表快速閱讀和理解

4、三張報表的實際應(yīng)用和脈絡(luò)繪制

5、關(guān)鍵科目的解讀及舞弊狀況的淺析

6、三張報表的邏輯關(guān)系

第二單元：職業(yè)經(jīng)理閱讀財報的“七大關(guān)鍵點”“兩個基本觀念”？

1、資產(chǎn)負(fù)債表中運營資本需求量和OPM戰(zhàn)略

2、資產(chǎn)負(fù)債表的資產(chǎn)的流動性與盈利性

3、資產(chǎn)負(fù)債表中的適度負(fù)債管理

4、利潤表的“會計利潤”與“經(jīng)濟利潤”

5、利潤表的負(fù)債的節(jié)稅效應(yīng)和盈利效應(yīng)

6、利潤表的業(yè)財融合下的產(chǎn)品成本的精細(xì)管理

7、現(xiàn)金流量表的經(jīng)營活動的凈現(xiàn)金流量

第三單元：剖析比率分析：企業(yè)盈利能力，運營能力、償債能力、發(fā)展企業(yè)能力？

1、盈利能力、資產(chǎn)流動性、資產(chǎn)負(fù)債管理能力量表   

2、資產(chǎn)運營能力、市場價值表現(xiàn)、現(xiàn)金生成能力量表

3、償債能力、企業(yè)發(fā)展能力指標(biāo)解析

4、資本市場表現(xiàn)

5、杜邦分析法的應(yīng)用

第四單元：職業(yè)經(jīng)理人在運營資本管理方面決策的邏輯和方法？

1、OPM戰(zhàn)略在實際中運用及風(fēng)險

2、資金來源及界定資金的性質(zhì)

3、資金使用的注意問題（時間錯配、結(jié)構(gòu)錯配、性質(zhì)錯配）

4、應(yīng)收賬款的事前、事中、和管理及決策

5、庫存商品的最佳存量和訂貨批量的管理及決策

6、應(yīng)付賬款的信用管理及決策