《業(yè)財融合，創(chuàng)造價值》
非財務(wù)人員的財務(wù)管理
【課程背景】
在當(dāng)今復(fù)雜多變的商業(yè)環(huán)境中，財務(wù)管理已不再僅僅是財務(wù)專業(yè)人員的專屬領(lǐng)域。非財務(wù)人員也需要學(xué)習(xí)財務(wù)管理，成為企業(yè)發(fā)展的需要。企業(yè)的各項活動緊密相連，非財務(wù)人員如管理人員、銷售人員、技術(shù)人員等，需要了解財務(wù)管理知識才能更好地理解企業(yè)的整體運營。只有明白財務(wù)數(shù)據(jù)背后的含義，才能在自己的工作崗位上做出更符合企業(yè)利益的決策。
例如，銷售人員了解成本核算和利潤分析，能夠在與客戶談判價格時更有針對性，既確保公司的利潤空間，又能提高銷售成功率。不同部門之間的協(xié)作對于企業(yè)的成功至關(guān)重要，非財務(wù)人員學(xué)習(xí)財務(wù)管理有助于打破部門之間的壁壘，促進溝通與協(xié)作。例如，生產(chǎn)部門與財務(wù)部門合作進行成本控制時，若生產(chǎn)人員了解財務(wù)的成本核算方法和預(yù)算管理，就能更好地配合財務(wù)部門制定合理的生產(chǎn)計劃，降低生產(chǎn)成本。具備財務(wù)管理知識的非財務(wù)人員在職業(yè)發(fā)展中更具優(yōu)勢。無論是晉升到管理崗位還是在跨部門合作中，都能更好地發(fā)揮作用。對于管理人員來說，掌握財務(wù)管理知識可以更有效地管理團隊和資源，做出明智的決策，提高企業(yè)的經(jīng)濟效益。
全球經(jīng)濟形勢復(fù)雜多變，企業(yè)面臨著各種風(fēng)險和挑戰(zhàn)。非財務(wù)人員了解財務(wù)管理知識，能夠更好地應(yīng)對經(jīng)濟環(huán)境的變化，為企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展貢獻力量。例如，在經(jīng)濟下行時期，企業(yè)需要加強成本控制和風(fēng)險管理，非財務(wù)人員可以通過學(xué)習(xí)財務(wù)管理知識，積極參與到企業(yè)的降本增效行動。企業(yè)需要遵守各種財務(wù)法規(guī)和稅收政策。非財務(wù)人員了解相關(guān)法律法規(guī)，能夠避免因不懂財務(wù)規(guī)定而給企業(yè)帶來的風(fēng)險。比如，人力資源部門在制定員工薪酬福利政策時，需要考慮稅收法規(guī)的影響，以確保企業(yè)和員工的合法權(quán)益。
業(yè)務(wù)部門如何才能迅速看懂財務(wù)報表？財務(wù)部門經(jīng)常要求業(yè)務(wù)部門按規(guī)章辦事，但業(yè)務(wù)部門不理解甚至不配合，如何才能打破這種僵局？一個個財務(wù)指標(biāo)到底是什么意思？跟其他部門有什么關(guān)系？公司要提高管控降低風(fēng)險，具體到每個部門要怎么做？經(jīng)營者需要具備大財務(wù)思維，才能讓企業(yè)實現(xiàn)價值最大化。
【課程收益】
掌握財務(wù)管理思維，運用到企業(yè)業(yè)務(wù)決策中，實現(xiàn)降本增效；
透徹理解財務(wù)報表要素，深入分析財務(wù)報表，提升分析水平；
強化財務(wù)思維能力，建立成本及運營控制意識，強化現(xiàn)金流風(fēng)險管控；
運用財務(wù)管理工具，實現(xiàn)財務(wù)管控功能，掌握企業(yè)內(nèi)部控制的策略和手段；
掌握財務(wù)管理知識，可以更有效地管理資源，提高企業(yè)的經(jīng)濟效益。
【課程特色】
本課程創(chuàng)造性的把專業(yè)財務(wù)、業(yè)務(wù)財務(wù)、戰(zhàn)略財務(wù)、管理財務(wù)、融合在一起，快速幫助學(xué)員深入了解財務(wù)、建立大財務(wù)思維，幫助企業(yè)突破管理瓶頸，打破部門壁壘，促進部門協(xié)同。全程案例教學(xué)，利用提問、討論、經(jīng)驗分享等方法，深入淺出，現(xiàn)實問題現(xiàn)場解決。讓學(xué)員在專注思考中潛移默化轉(zhuǎn)換思維，掌握財務(wù)管理技能。
【課程對象】
企業(yè)的基層管理人員、中高層管理人員、股東、老板
非財務(wù)部門的關(guān)鍵業(yè)務(wù)管理人員
【課程時間】
1-2天（6小時/天）
【課程大綱】
一、在業(yè)財融合背景下，你要有怎樣的財務(wù)思維？
1.管理者為什么要懂財務(wù)？
2.信息不對稱，缺乏溝通
3.財務(wù)段位類型
4.管理層決策時容易忽視的環(huán)節(jié)
5.財務(wù)的定位是什么？
6.利潤中心和成本中心
7.“規(guī)范”是會計思維；“發(fā)展”是財務(wù)思維
8.業(yè)財融合
案例：四川某包裝印刷的老板“拍腦袋”決策建生產(chǎn)線
二、讀懂財務(wù)報表的重要性？
財務(wù)報表就像體檢報告，財務(wù)報表看不懂怎么辦？
1.“企業(yè)的底子”——資產(chǎn)負債表
資產(chǎn)負債表結(jié)構(gòu)、來源與用途
資產(chǎn)質(zhì)量高還是低？（真實性、有效性分析）
高風(fēng)險還是低風(fēng)險？（流動性分析與資產(chǎn)負債率分析）
重資產(chǎn)還是輕資產(chǎn)？（折舊與攤銷；資本化與費用化）
企業(yè)擴張之路（商譽問題分析）
案例：某上市公司資產(chǎn)負債表分析
2.“企業(yè)的面子“——利潤表
如何看懂一家企業(yè)是真的賺錢？
利潤表結(jié)構(gòu)簡析（費用預(yù)提與攤銷）
盈利從何而來？
盈利能否持續(xù)？
盈利歸誰所有？
案例：某上市公司利潤表分析
3.“企業(yè)的日子“——現(xiàn)金流量表
現(xiàn)金流關(guān)系圖；（劉邦的三大重臣）
通過現(xiàn)金流量表看企業(yè)競爭力（現(xiàn)金流與企業(yè)生命周期）
收入有無現(xiàn)金保障？
利潤有無現(xiàn)金保障？
案例：某上市公司現(xiàn)金流量表分析
三、如何運用財務(wù)分析手段，助力企業(yè)經(jīng)營決策？
1.財務(wù)報表結(jié)構(gòu)分析
資產(chǎn)、負債、權(quán)益的結(jié)構(gòu)分析
利潤表結(jié)構(gòu)分析
現(xiàn)金狀況分析
2.五大能力指標(biāo)分析
1)償債能力分析
短期償債能力：營運資本、流動比率、速動比率、現(xiàn)金比率；影響因素
長期償債能力：資產(chǎn)負債率、產(chǎn)權(quán)比率、權(quán)益乘數(shù)、利息保障倍數(shù)、長期資本負債率；影響因素
2)盈利能力分析
指標(biāo)分析：銷售毛利率、銷售凈利率、成本費用利潤率、總資產(chǎn)報酬率、凈資產(chǎn)收益率
利潤分析：營業(yè)利潤、利潤總額、每股收益、其他收益
3)現(xiàn)金流量分析
結(jié)構(gòu)分析：流入結(jié)構(gòu)分析、流出結(jié)構(gòu)分析、凈流量結(jié)構(gòu)分析
4)營運能力分析
應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率
5)發(fā)展能力分析
主營業(yè)務(wù)收入增長率、資產(chǎn)增長率、盈利增長率
四、如何發(fā)揮財務(wù)運營思維，提高企業(yè)效益？
1.什么是企業(yè)不缺錢模型？
如何管理運營資金？
缺運營資金怎么辦？
提高企業(yè)資金效率的方法
案例：資金周轉(zhuǎn)案例分享
2.什么是企業(yè)運營的財務(wù)模型？
杜邦分析模型是怎么來的？
如何做到高ROE?
如何實現(xiàn)多賺、快賺、穩(wěn)賺？
案例：吉利汽車
3.如何運用現(xiàn)金盈利思維，提高企業(yè)資金效率？
現(xiàn)金重要還是利潤重要
讓企業(yè)不缺錢的8大秘訣
提高企業(yè)資金效率的方法
[工具]資金預(yù)測表
4.如何運用成本領(lǐng)先思維，實現(xiàn)企業(yè)降本增效？
成本的本質(zhì)
“量本利”思維
ABC成本分析
“邊際貢獻”思維
[工具]成本分析常用表格
五、如何發(fā)揮財務(wù)管控思維，使企業(yè)價值倍增？
1.從業(yè)務(wù)源頭把控涉稅風(fēng)險，節(jié)稅降費
1）稅務(wù)管理新趨勢
企業(yè)要交哪些稅？
了解我國當(dāng)前的稅收環(huán)境——金稅四期
偷稅、避稅、稅務(wù)籌劃的不同后果
常見歷史遺留問題有哪些？
稅收違法責(zé)任
僅靠財務(wù)部門就能做好稅務(wù)風(fēng)險管理工作嗎？
2）從業(yè)務(wù)源頭把控稅務(wù)風(fēng)險，需要全員參與，合法合規(guī)進行稅務(wù)籌劃
業(yè)務(wù)流程中的涉稅風(fēng)險管控：采購、銷售、費用報銷中的發(fā)票問題
業(yè)務(wù)流程中的涉稅風(fēng)險管控與籌劃：增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅
2．做好成本管控，降本增效
“大成本思維”
成本管控的六大誤區(qū)
“成本樹”的設(shè)計
產(chǎn)品定價模型
“成本飛輪”系統(tǒng)
成本管控三個層次
成本控制方法
3．做好預(yù)算管理，進行最佳資源配置
為什么要做預(yù)算？
預(yù)算的三重境界
沒有預(yù)算，談不上授權(quán)
預(yù)算，一定是“戰(zhàn)略預(yù)算”
如何做才能好預(yù)算？
預(yù)算制定與調(diào)整
預(yù)算執(zhí)行與考核
預(yù)算管理必須規(guī)避“三大坑”
4．發(fā)揮內(nèi)控作用，價值倍增
有必要做內(nèi)控嗎?
內(nèi)控體系的三大作用
內(nèi)控體系建設(shè)包括哪些內(nèi)容？
內(nèi)部控制的11把絕殺刀
案例：發(fā)生在鋼廠的集團舞弊
某地產(chǎn)集團出納挪用資金3000萬元
【課程總結(jié)與回顧】
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