《向管理要業(yè)績—全面預(yù)算管理實(shí)務(wù)》
【課程背景】
《禮記.中庸》中說“凡事預(yù)則立，不預(yù)則廢”，毛澤東在《論持久戰(zhàn)》中也說：“沒有事先的計(jì)劃和準(zhǔn)備，就不能獲得戰(zhàn)爭的勝利”。預(yù)算是企業(yè)對未來事務(wù)提前做彩排的工具，就是明年所有能夠發(fā)生的數(shù)據(jù)在今年提前預(yù)演一遍，所以預(yù)算的過程就是“彩排”過程。
深圳燃?xì)饧瘓F(tuán)作為 “燃?xì)?+ 綜合能源” 雙主業(yè)龍頭企業(yè)，正處于關(guān)鍵發(fā)展階段，面臨著盈利結(jié)構(gòu)優(yōu)化與風(fēng)險(xiǎn)防控的雙重挑戰(zhàn)。在當(dāng)前復(fù)雜多變的市場環(huán)境下，全面預(yù)算管理作為一種系統(tǒng)性、戰(zhàn)略性的管理工具，對于提升集團(tuán)整體運(yùn)營效率、優(yōu)化資源配置、實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)具有至關(guān)重要的意義。
集團(tuán)業(yè)務(wù)已從單一的燃?xì)獍鍓K，拓展為涵蓋燃?xì)赓Y源的 LNG 跨境買賣，清潔能源領(lǐng)域的售電電力交易、節(jié)能、電站、生物質(zhì)以及涉及境外交易的深燃機(jī)和 LNG 買賣等多業(yè)態(tài)。這種多元化的業(yè)務(wù)格局，對集團(tuán)的預(yù)算管理提出了更高的要求。不僅需要各業(yè)務(wù)板塊、職能部門緊密協(xié)同，更需要一套科學(xué)、全面、有效的預(yù)算管理體系，來支撐集團(tuán)戰(zhàn)略的落地與執(zhí)行。
然而，目前集團(tuán)部分業(yè)務(wù)人員及職能部門管理人員，對全面預(yù)算管理的認(rèn)識和理解尚不夠深入，在預(yù)算編制、執(zhí)行與監(jiān)控等方面，仍存在諸多不足。為了更好地應(yīng)對集團(tuán)發(fā)展面臨的挑戰(zhàn)，提升全員全面預(yù)算管理意識與能力，特組織本次《向管理要業(yè)績 - 全面預(yù)算管理實(shí)務(wù)》培訓(xùn)。
【課程收益】
（一）知識層面
1. 深入理解全面預(yù)算管理的概念、內(nèi)涵與重要性，明確其在集團(tuán)戰(zhàn)略落地與日常運(yùn)營管理中的核心地位。
2. 系統(tǒng)掌握全面預(yù)算管理的流程、方法與工具，包括預(yù)算編制的原理、原則、流程，預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控的要點(diǎn)，預(yù)算調(diào)整與考核的機(jī)制等。
3. 了解能源行業(yè)全面預(yù)算管理的特點(diǎn)與難點(diǎn)，以及應(yīng)對策略，特別是針對集團(tuán)多業(yè)態(tài)業(yè)務(wù)的預(yù)算管理要點(diǎn)。
（二）技能層面
1. 能夠熟練運(yùn)用所學(xué)方法與工具，結(jié)合本部門業(yè)務(wù)實(shí)際，參與集團(tuán)全面預(yù)算的編制工作，提高預(yù)算編制的科學(xué)性與準(zhǔn)確性。
2. 掌握預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控的技巧，能夠及時發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程中的偏差，并采取有效的糾正措施，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
3. 學(xué)會運(yùn)用預(yù)算分析方法，對預(yù)算執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行深入分析，為部門及集團(tuán)的決策提供有力的數(shù)據(jù)支持。
（三）意識層面
1. 樹立全員全面預(yù)算管理意識，認(rèn)識到預(yù)算管理不僅僅是財(cái)務(wù)部門的工作，而是涉及集團(tuán)所有業(yè)務(wù)板塊、職能部門的系統(tǒng)性工程，需要全體員工共同參與。
2. 強(qiáng)化成本意識與效益觀念，通過預(yù)算管理，優(yōu)化資源配置，降低運(yùn)營成本，提高集團(tuán)整體經(jīng)濟(jì)效益。
3. 提升風(fēng)險(xiǎn)意識，能夠通過預(yù)算管理，識別、評估與應(yīng)對業(yè)務(wù)運(yùn)營過程中的潛在風(fēng)險(xiǎn)，保障集團(tuán)穩(wěn)健發(fā)展。
【課程特色】
（一）針對性強(qiáng)
1. 緊密圍繞深圳燃?xì)饧瘓F(tuán)的業(yè)務(wù)特點(diǎn)與實(shí)際需求設(shè)計(jì)課程內(nèi)容，特別是針對集團(tuán)多業(yè)態(tài)業(yè)務(wù)的全面預(yù)算管理進(jìn)行深入講解與案例分析。
2. 充分考慮學(xué)員的工作崗位與知識背景，課程內(nèi)容從基礎(chǔ)概念入手，逐步深入到實(shí)操技能，確保不同層次的學(xué)員都能有所收獲。
（二）實(shí)戰(zhàn)性突出
1. 采用大量能源行業(yè)，尤其是燃?xì)饧熬C合能源領(lǐng)域的實(shí)際案例進(jìn)行教學(xué)，讓學(xué)員在案例分析與討論中，深刻理解全面預(yù)算管理的實(shí)際應(yīng)用。
2. 課程設(shè)置了多個實(shí)操環(huán)節(jié)，讓學(xué)員在模擬的工作場景中，運(yùn)用所學(xué)知識與技能，進(jìn)行預(yù)算編制、執(zhí)行與分析等操作，提高學(xué)員的實(shí)際動手能力。
（三）互動性好
1. 培訓(xùn)過程中，采用小組討論、案例分析、角色扮演、互動問答等多種互動教學(xué)方式，激發(fā)學(xué)員的學(xué)習(xí)積極性與主動性，促進(jìn)學(xué)員之間的交流與合作。
2. 培訓(xùn)師具備豐富的實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)與教學(xué)經(jīng)驗(yàn)，能夠及時解答學(xué)員在學(xué)習(xí)過程中遇到的問題，引導(dǎo)學(xué)員深入思考，確保培訓(xùn)效果。
亮點(diǎn)一：從盈利預(yù)測、目標(biāo)定位和分解、經(jīng)營分析、預(yù)算三大報(bào)表編制、預(yù)算管控等多方面解析全面預(yù)算的面孔，課程內(nèi)容設(shè)置符合企業(yè)目前發(fā)展階段，能提升企業(yè)預(yù)算管理能力。
亮點(diǎn)二：課程通俗易懂，從科目解讀到報(bào)表編制，都以企業(yè)管理者聽得懂的語言進(jìn)行講授，讓非財(cái)務(wù)人員也能有所收獲，幫助您實(shí)現(xiàn)“零經(jīng)驗(yàn)”到“高提升”的跨越。
亮點(diǎn)三：不只是聽課，有資深預(yù)算經(jīng)驗(yàn)的老師幫助答疑解惑，讓預(yù)算體系在企業(yè)全面落地。
【課程時間】
1天（6小時/天）
【課程對象】
企業(yè)業(yè)務(wù)人員、管理人員
【課程大綱】
一、什么是預(yù)算管理
1.為什么要做預(yù)算？
2.什么是好預(yù)算？
3.如何才能做好預(yù)算？
4. 預(yù)算管理怎么做
5. 預(yù)算管理審批及管控流程
6. 預(yù)算職責(zé)分配表
7. 預(yù)算管理必須規(guī)避的“3大坑”
分組討論題：結(jié)合深圳燃?xì)鈱?shí)際情況，如何才能做好預(yù)算管理工作？
二、預(yù)算怎么編制？
1. 預(yù)算編制常用的四個起點(diǎn)
2. 預(yù)算的戰(zhàn)略規(guī)劃鐵三角
戰(zhàn)略規(guī)劃十要素
金石公司戰(zhàn)略規(guī)劃
財(cái)務(wù)戰(zhàn)略支撐企業(yè)戰(zhàn)略
3. 財(cái)務(wù)擴(kuò)張戰(zhàn)略鐵三角
蘋果公司的財(cái)務(wù)擴(kuò)張戰(zhàn)略鐵三角怎么做大的？
三種財(cái)務(wù)擴(kuò)張戰(zhàn)略是企業(yè)選擇預(yù)算起點(diǎn)的重要因素
4. 預(yù)算編制
制定預(yù)算的SMART原則
預(yù)算編制方法：固定預(yù)算、彈性預(yù)算、滾動預(yù)算、增量預(yù)算、零基預(yù)算等
各部門預(yù)算編制的主要工作
預(yù)算編制的五個步驟
預(yù)算編制的內(nèi)容
預(yù)算控制流程中的職責(zé)分配
預(yù)算編制的基本流程（自上而下、自下而上、上下結(jié)合）
預(yù)算質(zhì)詢會
5. 各業(yè)務(wù)板塊預(yù)算編制要點(diǎn)
1）燃?xì)獍鍓K預(yù)算編制
燃?xì)?a title='銷售' target='_blank' href='http://www.haoke360.com/product/product30.html' class='seolabel'>銷售預(yù)算（銷售量預(yù)測、價格制定）
燃?xì)獠少忣A(yù)算（采購量、采購價格、采購渠道）
燃?xì)廨斉涑杀绢A(yù)算（管網(wǎng)維護(hù)、設(shè)備折舊、能耗等）
2）LNG 跨境買賣業(yè)務(wù)預(yù)算編制
跨境采購預(yù)算（國際市場價格波動、匯率風(fēng)險(xiǎn)、采購合同條款）
跨境銷售預(yù)算（銷售目標(biāo)市場、銷售價格策略、運(yùn)輸成本）
3）清潔能源業(yè)務(wù)預(yù)算編制
售電電力交易預(yù)算（電力市場供需分析、電價預(yù)測、交易成本）
節(jié)能業(yè)務(wù)預(yù)算（項(xiàng)目投資預(yù)算、運(yùn)營成本預(yù)算、收益預(yù)測）
電站、生物質(zhì)業(yè)務(wù)預(yù)算（項(xiàng)目建設(shè)預(yù)算、運(yùn)營成本預(yù)算、發(fā)電收入預(yù)算）
深燃機(jī)業(yè)務(wù)預(yù)算（設(shè)備采購預(yù)算、燃料成本預(yù)算、運(yùn)營維護(hù)成本預(yù)算、發(fā)電收入預(yù)算）
4）職能部門預(yù)算編制要點(diǎn)
人力資源預(yù)算（人員招聘、培訓(xùn)、薪酬福利等）
行政管理預(yù)算（辦公費(fèi)用、差旅費(fèi)、會議費(fèi)等）
研發(fā)預(yù)算（研發(fā)項(xiàng)目投資、研發(fā)人員費(fèi)用、研發(fā)設(shè)備購置等）
營銷預(yù)算（市場推廣費(fèi)用、廣告宣傳費(fèi)用、客戶開發(fā)與維護(hù)費(fèi)用等）
6. 預(yù)算的調(diào)整
預(yù)算調(diào)整6原則
預(yù)算調(diào)整4條件
預(yù)算調(diào)整程序
預(yù)算調(diào)整審批權(quán)限3原則
7. 預(yù)算仲裁3原則
案例：某集團(tuán)公司預(yù)算審批、調(diào)整權(quán)限一覽表
分組練習(xí)題：如何選擇適合集團(tuán)業(yè)務(wù)特點(diǎn)的預(yù)算編制方法及預(yù)算表模版？
三、預(yù)算怎么執(zhí)行與監(jiān)控？
1.預(yù)算執(zhí)行10大原則
2.預(yù)算執(zhí)行中的4大誤區(qū)及常見4大問題
3.預(yù)算執(zhí)行的流程與要求
預(yù)算執(zhí)行的流程與責(zé)任主體
預(yù)算執(zhí)行過程中的審批流程與權(quán)限設(shè)置
如何確保預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性與規(guī)范性
4.預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控的方法與工具
建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控指標(biāo)體系
定期的預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告（分析內(nèi)容、分析方法、報(bào)告頻率）
運(yùn)用信息化工具進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控（預(yù)算管理軟件的功能與應(yīng)用）
5.預(yù)算的加速工具——信息化
基礎(chǔ)工具Excel
ERP中的預(yù)算管理模塊
專業(yè)的預(yù)算軟件
分組討論題：結(jié)合您企業(yè)的情況，適合選用什么工具進(jìn)行預(yù)算管理？
四、全面預(yù)算考核與評價——全面預(yù)算不考核，是空談?wù)`國
1. 預(yù)算考核的指標(biāo)體系與權(quán)重設(shè)置
構(gòu)建全面預(yù)算考核指標(biāo)體系（財(cái)務(wù)指標(biāo)與非財(cái)務(wù)指標(biāo)相結(jié)合）
確定各項(xiàng)考核指標(biāo)的權(quán)重
考核指標(biāo)的目標(biāo)值設(shè)定與調(diào)整
2.預(yù)算考核的流程與方法
預(yù)算考核的組織實(shí)施主體與流程
采用定量與定性相結(jié)合的考核方法
考核結(jié)果的反饋與溝通機(jī)制
3.預(yù)算考核結(jié)果的應(yīng)用
與績效獎金掛鉤
與員工晉升、調(diào)崗等人力資源決策掛鉤
通過預(yù)算考核結(jié)果，發(fā)現(xiàn)預(yù)算管理中存在的問題，持續(xù)改進(jìn)預(yù)算管理體系
分組練習(xí)：如何制定一套適合集團(tuán)業(yè)務(wù)特點(diǎn)的預(yù)算考核與評價方案？
五、 國企預(yù)算管理實(shí)務(wù)
1. 學(xué)習(xí)《關(guān)于進(jìn)一步深化中央企業(yè)全面預(yù)算管理工作的通知》文件
2. 學(xué)習(xí)深圳燃?xì)饧瘓F(tuán)預(yù)算制度及全面預(yù)算明細(xì)表
3. 能源行業(yè)典型案例
案例1：某大型能源集團(tuán)全面預(yù)算管理實(shí)踐
案例2：某燃?xì)馄髽I(yè)應(yīng)對市場波動的預(yù)算管理策略
【課程總結(jié)與回顧】
關(guān)于我們
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